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第一章 总则

第一条 为规范体育竞彩平台官网下载手机版的体育竞彩平台官网下载手机版与体育竞彩平台官网下载手机版业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，体育竞彩平台官网下载手机版本体育竞彩平台官网下载手机版体育竞彩平台官网下载手机版与体育竞彩平台官网下载手机版体育竞彩平台官网下载手机版。

第二条 建立体育竞彩平台官网下载手机版体育竞彩平台官网下载手机版与体育竞彩平台官网下载手机版体育竞彩平台官网下载手机版应达到以下基本目标：

（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；

（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；

（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；

（四）确保国家有关法律法规和体育竞彩平台官网下载手机版内部规章制度的贯彻执行。

第二章 标准体育竞彩平台官网下载手机版作业程序

第一节 请 购

第一条 请购部门的划分

各项材料的请购部门如下：

(一)常备材料：生产管理部门

(二)预备材料：物料管理部门

(三)非常备材料：

1.订货生产用料：生产管理部门

2.其他用料：使用部门或物料管理部门

第二条 请购单的开立、递送

(一)请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(依事业部别编订)，"请购单(内购)(外购)"送体育竞彩平台官网下载手机版部门。

(二)需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。

(三)紧急请购时，由请购部门于"请购单""说明栏"注明原因，并加盖"紧急体育竞彩平台官网下载手机版"章。

(四)总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制"请购单"提出请购。

第三条 免开请购单部分

(一)下列总务性物品免开请购单，并可以"总务用品申请单"委托行政部门办理，但其核决权限为金额xxx以下（xxx元以上者仍需开请购单），其列举如下：

1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。

2. 招待用品：饮料、香烟等。

3. 书报(含技术性书籍及定期刊物)、名片、文具等。

4. 打字、刻印、报表等。

（二）金额为xxx元以下的零星体育竞彩平台官网下载手机版免开请购单。

第四条 请购核决权限

(一) 内购：

1. 原物料：

(1) 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

(2) 请购金额预估在xx万元至xx万元者，由xx核决。

(3) 请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

2.财产支出：

(1)请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。

(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。

(3)请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

3. 总务性用品：

(1)请购金额预估在xx元以下者，由xx核决。

(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。

(3)请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以"财产支出"核决权限呈核。

(二)外购：

1.体育竞彩平台官网下载手机版金额以CIF美元总价折合在×××元(含)以下者由xx核决。

2.体育竞彩平台官网下载手机版金额以CIF美元总价折合超过×××元以上者由xx核决。

第五条 请购案件的撤销

(一)请购案件的撤销应立即由原请购部门通知体育竞彩平台官网下载手机版部门停止体育竞彩平台官网下载手机版，同时于"请购单(内购)"或"请购单(外购)"加盖红色"撤销"的戳记及注明撤销原因。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版部门办妥撤销后，依下列规定办理：

1.体育竞彩平台官网下载手机版部门于原请购单加盖"撤销"章后，送回原请购部门。

2.原"请购单"已送物料管理部门待办收料时，体育竞彩平台官网下载手机版部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。

3. 原请购单未能撤销时，体育竞彩平台官网下载手机版部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应处理意见。

第二节 体育竞彩平台官网下载手机版一般规定

第六条 体育竞彩平台官网下载手机版部门的划分

(一)内购：由体育竞彩平台官网下载手机版部负责办理。

(二)外购：由体育竞彩平台官网下载手机版部下单，进口部门负责办理。

(三)磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层对于重要材料的体育竞彩平台官网下载手机版，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层指派专人或指定部门协助办理体育竞彩平台官网下载手机版作业。

第七条 体育竞彩平台官网下载手机版作业方式 除一般体育竞彩平台官网下载手机版作业方式外，体育竞彩平台官网下载手机版部门可依材料使用及体育竞彩平台官网下载手机版特性，选择下列方式进行体育竞彩平台官网下载手机版：

(一)集中计划体育竞彩平台官网下载手机版：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理体育竞彩平台官网下载手机版较为有利者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通知各请购部门依计划提出请购，体育竞彩平台官网下载手机版部门定期集中办理体育竞彩平台官网下载手机版。同时体育竞彩平台官网下载手机版部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。

(二)由体育竞彩平台官网下载手机版部牵头进行体育竞彩平台官网下载手机版合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与框架协议必须报磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层审批后才能签定。

1．体育竞彩平台官网下载手机版合同的谈判应该由至少两个部门参加，除体育竞彩平台官网下载手机版部外，物品使用部门和财务部都可以参与合同的谈判，大额体育竞彩平台官网下载手机版应由三个部门同时参与谈判。大额体育竞彩平台官网下载手机版合同必须报法务部会签同意。

2．大型设备的体育竞彩平台官网下载手机版应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门牵头进行技术谈判，体育竞彩平台官网下载手机版部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层决策。

3．体育竞彩平台官网下载手机版部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供体育竞彩平台官网下载手机版物品。

第八条 体育竞彩平台官网下载手机版作业处理期限 体育竞彩平台官网下载手机版部门应依体育竞彩平台官网下载手机版地区、材料特性及市场供需，分类体育竞彩平台官网下载手机版材料体育竞彩平台官网下载手机版作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。

第九条 价格复核与市场行情资料提供

(一)体育竞彩平台官网下载手机版部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为体育竞彩平台官网下载手机版及价格审核的参考。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版部门应就企业内各体育竞彩平台官网下载手机版事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。

第十条 质量复核 检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量予以复核(如材料选用、质量检验)等。

第三节 国内体育竞彩平台官网下载手机版作业处理

第十一条 询价、比价、议价

(一)体育竞彩平台官网下载手机版经办人员接获"请购单(内购)"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去体育竞彩平台官网下载手机版记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协议办理，如需询价的，则需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。 (二)若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，体育竞彩平台官网下载手机版经办人员应检附资料并于"请购单"上予以证明，经主管核发后，先会使用部门或请购部门签注意见后呈核。

(三)属于买卖惯例超交者(如最低体育竞彩平台官网下载手机版量超过请购量)，体育竞彩平台官网下载手机版经办人员于议价后，应于请购单"询价记录栏"中注明，经主管签认后呈核。

(四)对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂商议价。

(五)体育竞彩平台官网下载手机版部门接到请购部门以电话联络的紧急体育竞彩平台官网下载手机版案件，主管应立即指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般体育竞彩平台官网下载手机版程序优先办理。

第十二条 呈核及核决

(一)体育竞彩平台官网下载手机版经办人员询价完成后，于"请购单"详填询价或议价结果及拟订"订购厂商""交货期限"与"报价有效期限"经主管审核，并依请购核决权限呈核。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版案件经核决后，如发生体育竞彩平台官网下载手机版数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的体育竞彩平台官网下载手机版金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。

第十三条 订购

(一)体育竞彩平台官网下载手机版经办人员接到经核决的"请购单"后应以"订购单"向厂商订购，并以电话、传真或合同确定交货(到货)日期，同时要求供应商于"送货单"上注明"订购单编号"及"包装方式"。

(二)需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，体育竞彩平台官网下载手机版部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依体育竞彩平台官网下载手机版核决权限呈核后办理。

(三)若属分批交货者，体育竞彩平台官网下载手机版经办人员应于"订购单"上加盖"分批交货"章以资识别。

(四)体育竞彩平台官网下载手机版经办人员使用暂借款体育竞彩平台官网下载手机版时，应于"订购单"加盖"暂借款体育竞彩平台官网下载手机版"章，以资识别。

第十四条 进度控制及事务联系

(一)国内体育竞彩平台官网下载手机版部门应分询价、订购、交货三个阶段，以"体育竞彩平台官网下载手机版控制表"和“物料订购跟催表”控制体育竞彩平台官网下载手机版作业进度,同时通知仓库收料日期以便办理收料。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版经办人员未能按既定进度完成作业时，应编制进度异常反应报告，并注明异常原因及预定完成日期，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意见拟订对策处理。

第十五条 退货或退换

(一)内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议，交磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层审核后交体育竞彩平台官网下载手机版部门办理。

第十六条 整理体育竞彩平台官网下载手机版

(一)一般情况下的体育竞彩平台官网下载手机版参照第三章“体育竞彩平台官网下载手机版一般作业程序”进行。

(二)短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整理体育竞彩平台官网下载手机版，并参照第三章“体育竞彩平台官网下载手机版一般作业程序”进行。

(三)超交应经主管核示始得依照实收数量参照第三章“体育竞彩平台官网下载手机版一般作业程序”进行整理体育竞彩平台官网下载手机版，否则仅依订货数体育竞彩平台官网下载手机版。

第四节 境外体育竞彩平台官网下载手机版作业处理(含进口事务、关务)

第十七条 询价、比价、议价

(一) 体育竞彩平台官网下载手机版经办人员接获"请购单(内购)"后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去体育竞彩平台官网下载手机版记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协议办理，如需询价的，以电话或传真方式进行询价作业，除因特殊情况(独家制造或代理等原因)应于"请购单(外购)"注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比价或经分析后议价。

第十八条 呈核及核决

(一)比价、议价完成后，体育竞彩平台官网下载手机版部门应填制"订购单(外购)"，拟订"订购厂商""预定装船日期"等，连同厂商报价资料，送相关领导依体育竞彩平台官网下载手机版核决权限核决。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版案件经核决后，如发生体育竞彩平台官网下载手机版数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的体育竞彩平台官网下载手机版金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。

第十九条 订购与合同

(一)"订购单(外购)"经核决送回体育竞彩平台官网下载手机版部门后，即向厂商订购并将相关材料递交进口部门办理各项手续，递交财务中心办理信用证。

(二)需与供应厂商签订长期合同者，体育竞彩平台官网下载手机版部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依体育竞彩平台官网下载手机版核决权限呈核后办理。

第二十条 进度控制及异常处理

(一)体育竞彩平台官网下载手机版部门应以"订购单(外购)"及"体育竞彩平台官网下载手机版控制表"和“物料订购跟催表”控制外购作业进度。

(二)体育竞彩平台官网下载手机版部门于每一作业进度延迟时，应主动编制进度异常反应报告记明异常原因及处理对策，据此修订进度并通知请购部门。

(三)体育竞彩平台官网下载手机版部门于外购案件"装船日期"有延误时，应主动与供应厂商联系催交，并制进度异常反应报告记明异常原因及处理对策，通知请购部门，并依请购部门意见处理。

第二十一条 体育竞彩平台官网下载手机版部门应准备全部文件送进口部门向政府机关申请核准进口。外购材料订购后，体育竞彩平台官网下载手机版部门应即准备"订购单(外购)"及有关申请文件，以"申请外汇处理报告"(需在一星期内办妥结汇时，加填"紧急外购案件联络单")送进口部门办理签证。进口部门应依预定日期向政府相关部门办理签证，并于"进口许可证"核准时通知体育竞彩平台官网下载手机版部门。

第二十二条 进口保险

(一)FOB、FAS、C＆F条件的进口案件，进口部门应依"订购单(外购)"体育竞彩平台官网下载手机版部门指示的保险范围办理进口保险。

(二)进口部门应将承保体育竞彩平台官网下载手机版指定的公证行在"订购单(外购)"上标示，以便货品进口必须公证时，进口部门凭以联络该指定的公证行办理公证。

第二十三条 进口船务

(一)FOB、FAS的进口案件，进口部门(船务经办人员)于接获"订购单(外购)"时，应视其"装运口岸"及"装船期限"并参照航运资料，原则上选定三家以上船体育竞彩平台官网下载手机版或承揽商，以便进口货品可机动选择船只装运。

(二)进口部门(船务经办人员)应将所选定的船体育竞彩平台官网下载手机版或承揽商品名称，提供进口结汇经办人员，于"开发信用证申请报告"列明，作为信用证条款，向发货人指示装船。

(三)如因输出口岸偏僻或因使用部门急需，为避免到货延误，体育竞彩平台官网下载手机版部门应于"订购单(外购)"上注明，避免在信用证上指定船体育竞彩平台官网下载手机版而改由委托发货人代为安排装船。

第二十四条 进口部门应依"订购单(外购)"标示的"开发信用证日期"办理结汇，并于信用证(L／C)开出后以"开发L／C快报"通知体育竞彩平台官网下载手机版部门联络供应厂商。 第二十五条 免税申请进口的货品可申请免税者，进口部门应于"进口许可证"核准后，准备必需文件，向税务局申请，经取得核准函后向海关申请免税。

第二十六条 进口许可证、信用证的修改 供应商要求本体育竞彩平台官网下载手机版修改"进口许可证"或"信用证"时，体育竞彩平台官网下载手机版部门应开立"信用证、进口许可证修改申请报告"经呈核后，准备修改申请文件送进口部门办理。

第二十七条 装船通知及提货文件的提供

(一)体育竞彩平台官网下载手机版部门接到供应商通知有关船名及装船日期时，应立即填制"装船通知单"分别通知进口部门、请购部门、物料管理部门及有关部门。

(二)进口部门收到供应商的装船及提货文件时，应准备"进口许可证"及有关文件，办理报关提货。

第二十八条 进口报关

(一)进口部门收到"订购单(外购)"及报关文件时，应视买卖、保险及税率等条件填制"进口报关处理单"连同报关文件，委托报关行办理报关手续，同时通知仓库收料日期以便办理收料。

(二)不结汇进口物品，进口部门应于接获到货通知时，查明品名、数量等资料，并会体育竞彩平台官网下载手机版部门确认需要提货者再行办理报关提货。

(三)关税缴纳前进口部门应确实核对税则、税率后申请暂借款缴纳。

(四)海关估税的税率如与进口部门估列者不符时，进口部门应立即通知体育竞彩平台官网下载手机版部门提供有关资料，于海关核税后14天内以书面向海关提出异议，申请复查，并申请暂借款办理押款提货。押款提货的案件，进口部门应于"进口报关追踪表"记录，以便督促销案。

(五)船边提货的进口材料，进口部门应于货物抵港前办妥缴税或记帐手续，以便船只抵港时，即时办理提货。

第二十九条 报关进度控制 进口部门应分报关、验关、估税、缴税、放行五阶段，以"进口报关追踪表"控制通关进度。

第三十条 公证

(一)各事业部应依材料进口索赔记录及材料特性等因素，研判材料项目(如外购散装材料)，通知进口部门于材料进港时，会同公证行前往公证。

(二)外购材料于验关或到厂后发现短损而合于索赔条件者，进口部门应于接获报关行或材料库通知时，联络公证行办理公证。

(三)进口货品办理公证时，进口部门应于公证后配合索赔经办时效，索取公证报告分送有关部门。

第三十一条 索赔

(一)体育竞彩平台官网下载手机版部门接到收货异常报告("材料检验报告表"或"公证报告"等)时，应立即填制"损失索赔通知书"连同索赔资料交索赔经办部门办理。

(二)以船体育竞彩平台官网下载手机版或保险体育竞彩平台官网下载手机版为索赔对象者，由进口部门办理索赔；以供应厂商为索赔对象时，由体育竞彩平台官网下载手机版部门办理索赔。

(三)索赔案件办妥后，"损失索赔通知书"应依原体育竞彩平台官网下载手机版核决权限呈核后归档。

第三十二条 退货或退换

(一) 外购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议，交磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层审核后交体育竞彩平台官网下载手机版部门办理，体育竞彩平台官网下载手机版部门应适时通知进口部门依政府规定期限向海关申请。

(二)复运出口、进口的有关事务，体育竞彩平台官网下载手机版部门应负责办理，其出口进口签证、船务、保险报关等事务则委托进口部门配合办理。

(三)退换的材料进口时依本节有关规则办理。

第三章 体育竞彩平台官网下载手机版一般作业程序

第三十三条 发票管理

(一)仓储部门于办理收料手续完妥并经检验部门检验合格后，应将各项单据转送体育竞彩平台官网下载手机版部门。

（二）体育竞彩平台官网下载手机版部门每月定期发出发票申请单至供货商处要发票

(三)体育竞彩平台官网下载手机版部门收到仓储部门转来之单据，批上体育竞彩平台官网下载手机版材料单价，经主管签核后会同发票转磁业体育竞彩平台官网下载手机版财务部审核价格，磁业体育竞彩平台官网下载手机版财务部审核价格后递交财务中心审核入账。

第三十四条 应体育竞彩平台官网下载手机版入帐

(一)财务中心根据体育竞彩平台官网下载手机版部提供的发票每月制作应体育竞彩平台官网下载手机版分析表和应体育竞彩平台官网下载手机版清单，经财务中心会计部主管审批后依应体育竞彩平台官网下载手机版清单控制体育竞彩平台官网下载手机版。

第三十五条 请款

(一)体育竞彩平台官网下载手机版部门填制体育竞彩平台官网下载手机版申请单，报财务中心资金管理部审批（或财务中心提供额度建议），财务中心资金管理部提交磁业体育竞彩平台官网下载手机版管理层审批。

第三十六条 记帐

(一)请款条件审批通过后，财务中心开立“应付凭单”，记入账册。

(二)财务中心于每月固定日期整理“应付凭单”交由出纳单位开出支票。

第三十七条 开立支票

(一)出纳单位收到应付凭单后，应注意其支付程序是否已齐备。

(二)支票送盖印鉴时，应在应付凭单注明银行账号、支票号码及日期。

(三)支票之到期日应与体育竞彩平台官网下载手机版条件相符。

第三十八条 盖印

(一)将填妥支票送印鉴保管人员审核、盖章、签字。

(二)印鉴保管人员须先审核各项凭证是否齐全，始可盖章、签字。

第三十八条 领款 体育竞彩平台官网下载手机版之时间，出纳单位可视作业状况而排定之，其方式为定期（如每个月之5、20日等）或随时

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